《水工程經(jīng)濟》課程設(shè)計計算說明書
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- 《水工程經(jīng)濟》課程設(shè)計計算說明書一、工程概況
湖南T縣污水處理廠工程建設(shè)總規(guī)模為。計劃分兩期建設(shè)，其中一期工程為。污水處理廠一期工程固定資產(chǎn)投資為3162萬元。一期工程擬在2年建成，第3年投產(chǎn)并達到總設(shè)計生產(chǎn)能力的25%，第5年達到50%。二期工程第5年開始建設(shè)，建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資為1773萬元，第6年達到的設(shè)計生產(chǎn)能力。
二、其他資料
固定資產(chǎn)形成率為94%，折舊按年限平均法計算，近期工程年折舊率為4%，遠期4.8%。
修理費按固定資產(chǎn)原值的2.4%檢修維護費按固定資產(chǎn)原值的0.5%計。
無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)按攤銷按10年攤銷。
遠期滿負荷時藥劑費按55.3萬元/年計算，污泥外運費按14.2萬元/年計算，電費按291萬元/年計算。
職工人均工資福利按2.6萬元/（年·人）計算，人員按31人計。
排污收費標準為1.25元/。
按照我國現(xiàn)行稅收政策的規(guī)定，污水處理費不繳納增值稅和營業(yè)稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅也相應(yīng)免除。
污水處理廠投資由建設(shè)單位自籌和通過向國家開發(fā)銀行貸款解決。其中自籌3500萬元（其中30%的流動資金自籌），剩下部分向銀行貸款，銀行貸款利率為6.8%，貸款部分12年還清。
項目計算期取25年。
根據(jù)以上資料，試對該項目進行經(jīng)濟評價。
三、財務(wù)評價
1、成本估算
項目投資由建設(shè)投資和流動資金組成，因流動資金所占比例一般很小，因而在開始估算時可令固定資產(chǎn)投資與建設(shè)投資相等，即一期工程的建設(shè)投資為3126萬元，二期工程為1773萬元。
根據(jù)固定資產(chǎn)原值=建設(shè)投資×固定資產(chǎn)形成率可計算得出：
一期工程的固定資產(chǎn)原值為：
二期工程的固定資產(chǎn)原值為：
從而可求出修理費、檢修維護費等費用，根據(jù)生產(chǎn)負荷可得各年的電費、藥劑費、污泥外運費等費用，由于暫時忽略了折舊費、攤銷費等費用，所以根據(jù)實際情況取15%的其他各項費用總和計算其他費用。進而可求得各年的年經(jīng)營成本，生產(chǎn)負荷達滿額時，年經(jīng)營成本為661.9萬元。
具體計算結(jié)果詳見表4（成本估算表）。
2、流動資金估算
(1)周轉(zhuǎn)次數(shù)：
取應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為60、45、90、90天，由公式：
求得各項目的周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為6、8、4、4次。
(2)應(yīng)收賬款：根據(jù)公式：
可求得各年的應(yīng)收賬款值。
(3)存貨：根據(jù)公式，可求得各年的存貨值，其中，。
(4)貨幣資金（現(xiàn)金）：
根據(jù)公式，可求得各年的貨幣資金（現(xiàn)金）值。
由以上三項，根據(jù)，可得出流動資產(chǎn)值。
(5)應(yīng)付賬款：
根據(jù)公式，可求得各年的應(yīng)付賬款值。
從而根據(jù)，可得出流動負債的值。
(6)流動資金：
根據(jù)，可求得流動資金的值：一期工程共需要167、0萬元，二期工程共需要87.8萬元，總計需要254.7萬元。此值在計算期末以現(xiàn)金形式回收。
綜合以上計算結(jié)果，可得表1（流動資金估算表）所示的結(jié)果。...
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